招标代理公司（立即查看） 受业主单位（立即查看） 委托的项目评审工作已圆满结束，于2025-10-14在采购与招标网发布 内江市市中区民政局关于内江市市中区殡仪馆审计整改结果的公告，现将成交供应商名单公告。 根（略）《（略）殡仪馆（略）年度财政财务收支情况审计报告》（（略）审委〔（略）〕2号），（略）殡仪馆对照审计发现问题，认真（略）改，现将（略）改结果公告如下：审计发现主要问题：1.“（略）殡仪馆未针对单位墓穴档案管理、材料出（略）管理（略）络安全管理等重要业务，建立管理制度”；2.“（略）殡仪馆“三重一大”决策制度不完善不细化，未将预决算编制纳入决策制度，未结合单位实际，对重大事项安排，大额资金使用等事项进行明确细化、列出具体清单并实时动态调（略）。经查，（略）殡仪馆的预算、决算均未履行集体决策程序”；3.“未及时修订部（略）内控制度，经查，（略）殡仪馆为公益二类副科级事业单位。但《内部控制管理制度》第一章第一条“……根据财政部颁布的《行政单位财务规则》（财政部令第（略）号）……制定本办法”，收支管理办法制定依据不（略）殡仪馆。《（略）殡仪馆合同管理办法》第一章第一条为“……根据《中华人民共和国合同法》及有关法律法规的规定，制定本办法”，根据已废止的合同法作为制定依据。”；4.“部（略）内控制度脱离单位管理实际。经查，《（略）殡仪馆收支管理办法》第一章第三条“行政单位收入包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入，是指行政单位……其他收入，是指行政单位……”（略）殡仪馆事业单位的实际；第二章（略）职责……负责单位财政直接（略）、财政授权（略）具体工作……”不符（略）无直接（略）和授权（略）的实际”；5.“（略）年，（略）殡仪馆治丧厅维修改造（略）、职工体检费（略）等事项未经集体决策”；6.“（略）年（略）月，（略）殡仪馆将（略）年至（略）年（略）月实际已使用的丧葬用品（坛子（略）个、红绸（略）张）打捆一次性出库，涉及金额（略）.5（略），造成（略）年之前库存商品账实不符。经查，上述丧葬用品属（略）年至（略）年无名尸、自愿放弃骨灰人员装灰使用”；7.“经查，（略）殡仪馆厨房库存物品台账未实时登记，存在月末按照（略）单一次性登记（略）出库的情况”；8.“（略）年，（略）殡仪馆（略）聘用人员工资，单位领导未审签临聘职工工资表、员工绩效考核表、业务提成表等考核结果表3次，涉及考核金额（略）”；9.“截止（略）年底，（略）殡仪馆未建立员工用餐收费管理制度，未对员工用餐收费标准和收费方式等内容进行规定。而是沿用以往惯例，对在餐厅用餐的员工，不论用餐次数，均按照每人每月（略）的标准收取”；（略）.“截至（略）年（略）月（略）日，（略）殡仪馆应缴未缴财政款（略）.（略），其中：行政事业性收费收入（略）.（略）、固定资产处置收入（略）、其他收入（略）.（略）。（略）年（略）月（略）日，（略）殡仪馆将上述资金上缴财政”；（略）.“（略）年，（略）殡仪馆未按规定扣缴劳务报酬个人所得税（略）.（略）”；（略）.“截至（略）年（略）月，（略）殡仪馆未按招（略）履约保证金或履约保函，涉及履约保证金额（略）.（略）”；（略）.“（略）年，（略）殡仪馆购入（略）张（略）面值的职工饮用水卡（略），由于审核不到位，未发现收款方按单价0.（略）升而非合同约定的0.4（略）升收取水卡费，导致多（略）水卡费（略）.（略）”；（略）.“（略）殡仪馆领用记录本未根据实际领用数量实时登记，存在账实不一致的情况。如：（略）月（略）日审计抽查，玉米油台账（略）桶，实际盘点（略）桶，短缺4桶。经单位核实，（略）月（略）日，厨师领用3桶未进行登记，实际短缺数量为1桶。菜油台账（略）桶，实际盘点（略）桶，溢余1桶”；（略）.“截至（略）年末，（略）殡仪馆未及时进行清理（略）年以上往来款项，涉及金额（略）.（略），其中：应收款项（略）.（略）、应付款项（略）.（略）”；（略）.“（略）年至（略）年，（略）殡仪馆每月按职工基本工资5‰代扣职工会费，累计代扣工会费（略）.（略）。截至（略）年（略）月（略）日，（略）殡仪馆未将职工会费拨付至工会账户。（略）年，（略）殡仪馆全部职工工资总额（略）.（略），应按工资总额的2%工会拨缴经费（略），当年实际拨缴（略），应拨未拨缴经费（略）”；（略）.“（略）年，（略）殡仪馆在未及时缴纳工会经费（略）.（略）的前提下，采取直接用单位行政经费弥补工会经费的方式，转入工会经费账户（略），造成多补助工会经费（略）.7（略）”；（略）.“会计核算不规范（略）.（略）。（略）殡仪馆（略）年将部（略）应计入经营支出的费用错计入事业支出，涉及（略）笔、金额（略）.（略）。二是将公务用车购置费及单位公务用车的日常运行、维护费用全部列入“其他交通费用”科目，涉及金额（略）.（略）”；（略）.“（略）殡仪馆将（略）建（略）款、勘察费、设计费、土地补偿款等开支记入费用，未（略），涉及金额（略）.（略）”；（略）.“（略）年，（略）殡仪馆购入1辆殡仪车辆（略），包括裸车价（略）、车辆改装费（略）.（略）、车辆购置税（略）.（略）。其中车辆改装费（略）.（略）未计入固定资产，造成固定资产成本核算不清、折旧不准确”；（略）.“（略）年（略）月（略）日（略）财资〔（略）〕（略）号批复同（略）下（略）殡仪馆一批固定资产作报废处置，账面价值共计（略）。经查，该批固定资产中有2台联想电脑（原值（略）台，共（略））、（略）台点钞机（原值（略）台，共（略））已于（略）年（略）月处置，但截至（略）年（略）月（略）批复后（略）个月）仍未核减固定资产账”；（略）.“（略）年（略）月（略）日，（略）殡仪馆印发《（略）殡仪馆临聘人员聘用管理办法》（（略）殡〔（略）〕（略）号）规定：发布招聘信息、（略）资格审查、考试或面试等聘用编外人员的具体（略）殡仪馆组织实施（略）办制定的管理办法“由主管部门负责组织实施并按照程序招聘编外人员”的规定不相符”；（略）.“（略）年，（略）殡仪馆新聘用7名编外人员，未制定编外人员使用计划和方案报批，也未（略）进行聘用人员登记备案”；（略）.“（略）年（略）月，（略）殡仪馆工会一次性向所有会员（略）生日慰问蛋糕券，价值共计（略），提前（略）金额为（略）。经查，（略）年，1名在编人员在生日（（略）月（略）日）前（略）离职（（略）月（略）日），涉及多（略）金额（略）”。（略）改措施及结果：1.（略）殡仪馆已制发《（略）殡仪馆墓穴档案管理制度》《（略）殡仪馆材料出（略）管理制度》《（略）殡仪馆经营活动定价机制》《内（略）络信息安全管理制度》，现已认真贯彻执行，各项工作按照规章制度规范有序开展；2.（略）殡仪馆已于（略）年（略）月（略）日已重新修订《（略）殡仪馆“三重一大”事项集体决策制度》，将预决算编制纳入决策制度，严格执行集体决策制度；3.（略）殡仪馆已组织自查《（略）殡仪馆内部控制管理制度》，修订其中已不具时效性、同上级政策和单位实际情况不相符的内容。现行《（略）殡仪馆内部控制管理制度》均符合上级政策及单位实际情况，后续工作中将实时依据现实情况动态调（略）；4.（略）殡仪馆已组织自查《（略）殡仪馆内部控制管理制度》，修订其中已不具时效性、同上级政策和单位实际情况不相符的内容。现行《（略）殡仪馆内部控制管理制度》均符合上级政策及单位实际情况，后续工作中将实时依据现实情况动态调（略）；5.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，集中学习《（略）殡仪馆“三重一大”事项集体决策制度》，明确涉及金额超（略）的项目或商品必须经集体决策；6.（略）殡仪馆已制发《（略）殡仪馆无人认领骨灰处置制度》《（略）殡仪馆食堂食材库存管理制度》；7.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，批评教育相关责任人，严格厨房库存物品管理，每（略）天一次，填写厨房出库单；8.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，组织财务人员学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔（略）〕（略）号）第三十条第（二）款规定，加强工作中对支出票据的审核力度，杜绝再出现类似情况；9.（略）殡仪馆已于（略）年（略）月（略）日制发《（略）殡仪馆用餐收费管理制度》。明确用餐收费标准，据实登记《就餐统计表》，每月统计一次。（略）年（略）月（略）日正式开始执行，现严格按照管理制度据实记录并收取员工用餐费用；（略）.（略）殡仪馆已于（略）年（略）月（略）日已完成该笔款项上缴。（略）年（略）月（略）日召开馆务会，组织财务人员学习《事业单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第（略）号）第十九条规定；（略）.（略）殡仪馆已扣缴并收回个税（略）.（略），剩余扣缴（略）仍在收回中，现正积极联系相关人员补缴费用，今后严格按照程序进行个税扣缴，杜绝类似问题再度发生；（略）.（略）年（略）月（略）日，四川源（略）公（略）殡仪馆提供履约保函，保函最高担保金额为（略）.（略）；（略）.（略）殡仪馆已向水卡供应商追回近几年多（略）的水卡费用合计（略）.（略）；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，批评教育相关责任人，明确责任（略）工，后续工作中由殡仪服务股联合综合股不定期抽查厨房库存物品情况；（略）.（略）殡仪馆已组织自查清理工作，理清往来款项，并根据各款项实际情况按程序进行相应处理；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，组织财务人员学习《（略）基层工会经费收支管理实施办法》（川工发〔（略）〕3号）第三条规定、第五条规定，现工会经费管理工作严格按照相关管理办法规范实施，工会经费按规定规范缴纳；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，组织财务人员学习《（略）基层工会经费收支管理实施办法》（川工发〔（略）〕3号）第三条规定、第五条规定，并对以前行政已补助部（略）进行清理结算，现工会经费管理工作严格按照相关管理办法规范实施；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆（略）收支（略）类科目》中关于公务用车的相关规定及《中华人民共和国会计法》（中华人民共和国主席令第（略）号）第九条规定，批评教育相关责任人，在今后的工作中加强会计核算制度学习，（略）经营支出与事业支出界限，根据实际经济业务进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，确保会计信息真实、准确；（略）.（略）年（略）月（略）日已将（略）相关费用（略）.（略）；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆（略）会计准则第3号－固定资产》（财会〔（略）〕（略）号）第九条规定，并于（略）年（略）月（略）日完成补计殡仪车固定资产（略）.（略）；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，组织财务人员学习《行政事业性国有资产管理条例》第三十五条规定，并于（略）年（略）月（略）日完成已核减的电脑、点钞机的资产核减（略）；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，学习人事干部《（略）机关事业单位编外人员管理办法》（办发〔（略）〕（略）号）内容，修订《（略）殡仪馆编外人员管理办法》。今后编外人员招聘工作严格按照该办法实施；（略）.（略）殡仪馆于（略）年（略）月（略）日召开馆务会，学习人事干部《（略）机关事业单位编外人员管理办法（试行）》（办发〔（略）〕（略）号）内容。已将（略）年新进、流出人员（略）登记备案。今后编外人员招聘工作将严格按照流程实施，同时做好登记备案工作；（略）.（略）年（略）月（略）日已向离职人员追回（略）生日慰问金。（略）年（略）月（略）日召开馆务会，批评教育相关责任人，并组织学习《（略）基层工会经费收支管理实施办法》（川工发〔（略）〕3号）第八条规定。今后工作中将严格规范生日慰问等工会福利（略）工作。（略）年（略）月（略）日（略）查看原文